在企業的改革與發展中，傳統的資金管控模式已經不能滿足當前市場經濟變化的需求，甚至存在風險管控不足、預算執行不充分等情況，給集團的發展帶來了一定的負面影響。企業須結合經營目標和發展實際，加強對集團的資金管控力度，充分考慮到資金體量、周轉期等特點，加強管理方式的創新改革，為企業的向好發展注入新的動能。筆者結合財務工作實際，對冶金地質推進資金管控模式升級談談自己的認識。

        一、集團資金管控優勢

　　1.強化資源配置能力。資金是企業集團經營發展過程中重要的資源之一，對其生產、銷售等多個環節都會產生重要影響，加強對企業集團的資金管控，能夠更好地實現資源的科學配置，完善資金的籌集、使用等，為日常生產經營活動的穩定運行形成有力支持。在不同的經營項目中，統籌協調企業集團的資金配置，可以更好地提升其使用效率，使有限的內部資源發揮出更大的經濟效益，也有利于降低企業集團的財務管控成本。企業集團管理人員可以根據內部資金的存量進行整合與調控，結合新項目的開展來降低對外融資的比例，通過集中化管理的方式實現現金流的有序調度，既解決了企業集團存貸雙高的問題，還可以有力支持新項目的拓展經營和擴大發展，為企業集團注入新的活力。

　　2.提升資金控制能力。加強企業集團資金管控，能夠進一步提升管理人員對現有資金的掌握情況，以集中化管理的方式了解企業集團各個機構、部門和子公司的賬戶資金現狀，特別是涉及資金占用、借款、負債等問題能夠予以實施監督，確保企業集團內部的資金運轉情況形成統一監督和運行監控。企業集團的資金使用情況和企業業務項目發展、戰略目標落實之間有十分密切的聯系，加強對資金的控制能力，能夠更好的盤活企業集團的內部資源，有效實現資金體量和流向的精細化控制，消除盲目投資和資金占用的情況。另外，企業集團的各項決策決議都需要參考其資金現狀來形成商議和制定，提升對資金的控制能力可以更好地強化企業集團的財務決策水平，實現科學合理的風險預判，使其真正地服務于企業集團的向好發展。

　　3.降低資金成本。企業集團的資金管控是實現降本增效的關鍵環節，特別是在資金的結算、歸集、監管等不同的方面都有較強的應用需求，集中化的管理能夠進一步降低企業集團的融資成本，使其內部資源發揮更大的經濟價值。加強企業集團的資金管控，能夠在保證各個投資項目穩定運行的基礎之上進一步擴大其內部資金的流動性，為企業集團的賬面上保持充裕的現金流，有效降低資金閑置的情況。當涉及新項目投資時，財務人員可優先使用內部資金進行投資結算，降低企業集團背負金融信貸利息的壓力，也是保證資金留存運用科學合理的重要對策。在金融機構信貸利率不斷上調的影響下，企業的信貸經營成本在不斷上升，只有合理控制和降低資金成本，才能夠幫助企業集團規避資金短缺的風險隱患。

       二、企業集團資金管控現狀

　　1.風險管理意識淡薄。部分企業集團在資金管理工作方面的重視程度不足，缺乏明顯的風控意識和防范認知，更容易導致企業集團資金投資和使用隨意的問題。第一，企業集團的管理結構是以法人治理為主，這種管理權力集中的問題會導致企業集團財務部門無法在經營決策過程中發揮重要作用，在相關投資經營的過程中缺少商議、調研，許多中層領導鮮少發表反對意見，更容易造成決策盲目的問題。第二，部分企業集團在資金管理的制度方面不夠嚴謹，如在報銷審批等過程中可能只核對領導簽字，沒有形成完善的票據資料存檔，更容易影響企業集團職工的風險意識，存在松散、隨意等問題。第三，部分企業集團的資金管理方法存在漏洞，更容易產生挪用、作假等舞弊問題，這給企業集團帶來的資金風險有時難以估計。

　　2.資金管理分散。部分企業集團在資金管理工作當中沒有落實好集中化的基本原則，導致內部資金的分配過于分散，且有大量的資金沉淀閑置在各個部門、機構中，不能較好地發揮其經濟效益，集團內部的資金周轉率偏低。分散化的資金管理導致管理人員對企業集團當前的資金配置、體量情況掌握程度不足，當涉及大體量的投資應用時，無法利用企業集團內部本身的現金流作為支撐，而需要通過金融借貸或融資等其他方式來滿足資金周轉的需求，在無形中增加了項目投資的資金成本，也使得在經營發展過程中的潛在風險很難及時發現并予以控制。分散化的資金管理是目前大規模企業集團的資金管理問題的統一表現，應引起企業管理人員的重視，并采用合理方式加強集中管控。

　　3.預算方案執行不到位。預算方案是企業集團實現資金管控的重要參考，但部分管理人員的預算意識不強，在實際經營的過程中存在審批隨意的問題，整體管理過于松弛，管控細節落實不到位，導致預算的執行情況和方案編制不一致，甚至可能存在超支使用的情況，導致企業集團的資金浪費問題嚴重。企業集團的預算方案編制大多以財務部門作為主導，忽略和其他業務部門、市場情況之間的融合，導致預算方案的編制和企業集團的實際經營發展之間存在脫鉤現象，也給后續的執行與管理帶來一定的限制。另外，部分企業集團在預算管理與執行過程中沒有建立獨立的監督與考核制度，更容易造成內部資金管控脫節和控制不當的問題，甚至可能會導致資金使用浪費、支出隨意的情況。

　　4.融資渠道單一。企業集團在經營發展過程中對流動資金的需求較高，首選是用其自有資金支持各類投資經營，但資金管控不當則會造成自有資金流動性差、閑置率高的問題。當內部自有資金的體量不充裕時，則需要考慮選擇不同的融資方式來擴充現金流。部分企業集團的融資渠道過于單一，僅依賴于銀行等金融機構實現資金的信貸審批，但由于金融機構的監管政策正在進一步收緊，銀行的大體量授信額度較為緊張，信貸利率也在持續上升，無形中加重了依靠金融信貸維持投資運行的企業集團的經營壓力，甚至部分企業集團難以支付高昂的融資利息費用，導致其資產負債表中的負債率始終處于高位，又影響下一年度的金融信貸授信，整個經營發展呈現出惡性循環的模式，不利于企業集團的資金管理與經營發展。

        三、企業集團資金管控應對措施

　　1.提升團隊風險管理意識。企業集團的資金管控工作中面臨許多的潛在風險和安全隱患，管理人員應加強重視并不斷提升內部的風險管理意識，確保各個業務部門、各個工作人員都能夠做好資金安全的風險把關，避免存在管漏洞等問題，為企業集團的長遠發展注入更多的資金動能。一方面，企業集團的資金管控應當以財務部門作為主導，配合內部不同部門之間的牽制和監督形成更科學的各項決策決議，特別是涉及重大項目和大體量資金投入時，應當召開中層以上的領導干部會議，通過部門會簽和集體表決的方式形成書面化的認定材料，確保能夠在決策的過程當中充分考慮到不同部門的聲音。另一方面，企業集團內部的財務數據信息應當保證公開透明，通過建立內部信息平臺的方式，實現財務數據的共享，在其流轉和審批的過程當中，能夠實現層層監督，有效避免資金的損失問題。不同等級的項目在審批時應當根據領導的權限進行區分，并建立授權和追責制度，能夠有效規避集團領導層濫用權力的問題。

　　2.實現資金集中管理。集中化的企業集團資金管理能夠更好地調動內部資金的活力，通過提升其利用率的方式優化資金的配置管控，使其創造更大的經濟效益。企業集團內部包含的部門、機構、子公司等較多，更容易出現各個環節上資金配置過于分散的問題，不利于管理人員詳細掌握當前的資金狀況和使用流向，在后續配置管理上更容易產生風險隱患。管理人員應重視做好企業集團的集中化管控工作，由集團總部的財務部門加強對其他部門、機構和子公司的財務信息掌握水平，定期做好內部資金的使用信息整合，幫助管理人員充分了解資金的流向和存量。另外，在企業集團需要投資支出時，可以根據財務部門報送的資金數據情況優先使用內部的沉淀資金作為支持，配合適當比例的融資款等，這種投資模式可以更好地控制運營成本，也為企業集團保留一定體量的流動資金用于應對各類潛在的風險隱患。

　　3.落實資金預算與使用管理。企業集團的運營規模大、流動資金需求量高，在落實資金管控工作的過程中必須嚴格遵循預算方案的要求，統籌兼顧在生產、經營、投資等不同方面的資金支出使用情況，進一步提升對企業集團的資金管理水平。一方面，在資金預算方案的編制上應當和企業集團的發展目標形成充分結合，這也是提升方案科學性與合理性的重要前提。如在生產與經營方面的預算支出，可以在參考上一年度支出情況的基礎上，針對高產能、高效益的部分業務進行適度追加投資，幫助企業集團獲得更高的收益。在預算編制中，財務人員還需要結合市場發展與變化進行調整優化，有效規避盲目投資增加杠桿，有力維護和保障企業集團的經營發展。另一方面，預算方案的執行需要有獨立的監督管理，通過制定、使用和監管相互分離的方式能夠更好地加強企業集團的內部控制。管理人員應根據各個職能部門崗位要求的差異進行責任劃分，嚴格規范資金申報、審批和使用的流行，涉及業務交叉的情況應通過集體決議的方式實現商討決策，避免簡單拍板造成的經營風險和資金安全隱患。

　　4.拓寬融資渠道。合理拓寬企業集團的融資渠道可以為其注入更多的發展動力。一方面，企業集團在尋求融資時應主要選擇銀行等金融機構開展信貸業務，與其維持良好的信譽關系，使金融機構為企業集團提供給更大的授信額度，確保在突發情況時能夠利用這部分備用資金額度實現周轉運營。根據金融機構的信貸考核要求，企業集團在日常經營過程中應注重維護自身的信譽名聲，保證基礎工作的完善性，加強對財務部門的工作重視，特別是在資產負債管理、財務報表信息等方面應做好把控，為銀行提供真實可信的信息。另一方面，企業集團應加強債權回收力度，通過跟蹤化管理的方式提升應收債權比例，為企業集團的現金流實現有效補充。企業集團可成立專門的債權管理部門，通過賬目分析確定重點賬款項目，并為其制定有針對性的回收計劃，按照其中的時間節點核算回收情況，不斷提升其工作效率。針對企業集團的壞賬管理應加強采取主動溝通、訴訟回收等方式實現追繳。